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企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)-內(nèi)部控制體系

課程編號:11061

課程價格:¥50000/天

課程時長:2 天

課程人氣:2362

行業(yè)類別:財務(wù)管理     

專業(yè)類別:不限行業(yè) 

授課講師:陳國慶

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
企業(yè)高管、中層管理者、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)管理者;

【培訓(xùn)收益】


一、理解企業(yè)內(nèi)部控制制度
(一)內(nèi)部控制制度的來源
(二)內(nèi)部控制制度的定義
(三)理解內(nèi)部控制制度
(四)中國在二十世紀(jì)八十年代才真正重視內(nèi)部控制
 
 
二、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)系
(一)從單項(xiàng)風(fēng)險管理到內(nèi)部控制發(fā)展
1、企業(yè)風(fēng)險管理都從單項(xiàng)風(fēng)險管理開始
2、發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制能夠較為系統(tǒng)地解決風(fēng)險
3、新發(fā)展引發(fā)內(nèi)部控制新的思考
(二)從內(nèi)部控制到風(fēng)險管理的融合
1、COSO報告是內(nèi)部控制融合企業(yè)風(fēng)險管理的產(chǎn)物
2、企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展逐步形成復(fù)合體系
(三)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的關(guān)系
1、控制對象不同:
2、實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)不同
3、一個細(xì)致的比較
4、二者相互融合
 
 
三、內(nèi)部控制制度具體內(nèi)容
(一)中國內(nèi)部控制體系:政策體系
1、內(nèi)部控制《基本規(guī)范》解讀
2、內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》解讀
(二)中國內(nèi)部控制體系:企業(yè)體系
1、內(nèi)部控制體制
2、內(nèi)部控制基本規(guī)范
3、內(nèi)部控制具體規(guī)范
4、內(nèi)部控制手冊
(三)中國企業(yè)對內(nèi)部控制態(tài)度
1、中國企業(yè)家的行動
2、 原因分析
(四)內(nèi)部控制的局限性:
1、管理人員濫用職權(quán)、蓄意營私舞弊
2、不相容職務(wù)的人員相互串通作弊
3、人員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求
4、內(nèi)部控制的成本效益
5、計劃外業(yè)務(wù)的控制
 
 
四、內(nèi)控制度和財務(wù)管理制度關(guān)系
(一)財務(wù)管理制度是企業(yè)基本運(yùn)行制度之一,必須得到充分尊重
1、企業(yè)基本流程
2、企業(yè)基本制度約束企業(yè)基本流程
3、企業(yè)通過開展各種專項(xiàng)管理活動
4、企業(yè)管理
5、企業(yè)信息平臺
(二)企業(yè)內(nèi)部控制制度是企業(yè)專項(xiàng)制度之一,主要目的在于控制企業(yè)風(fēng)險
(三)財務(wù)管理制度建設(shè)的邏輯分析
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