【培訓(xùn)對象】
本課程適合學(xué)習(xí)對象：對公客戶經(jīng)理、信貸管理人員、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制人員和商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員

【培訓(xùn)收益】
A、學(xué)習(xí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)知識 B、熟悉信貸視角下的財(cái)務(wù)報(bào)表分析基本框架 C、掌握信貸視角下的財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊分析技術(shù) D、掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)的表外分析內(nèi)容

 1.編制企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表必須遵循的游戲規(guī)則
1.1.記賬規(guī)則——權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制
——案例1：記賬規(guī)則與財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊案例
1.2.計(jì)量規(guī)則——歷史成本、市場價(jià)值、公允價(jià)值、可變現(xiàn)凈值
——案例2：改變計(jì)量規(guī)則，操縱利潤的舞弊案
1.3.會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)
——案例3：修改會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊案例
2.正確理解資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的關(guān)系
2.1.企業(yè)資金來源的四種渠道，不同的資金來源如何影響客戶還款能力；
——案例4：比較分析格力電器和四川長虹的資金來源結(jié)構(gòu)
2.2.企業(yè)花錢的方式如何影響企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)性和信用能力
——案例5：企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
2.3.企業(yè)賺錢的方式、模式如何影響客戶的信用能力
——案例6：賺錢企業(yè)也會(huì)破產(chǎn)
3.正確理解利潤表收入、費(fèi)用和利潤的關(guān)系
3.1.經(jīng)濟(jì)利益流入（收入）結(jié)構(gòu)與信用能力的關(guān)系
——案例7：不同的收入結(jié)構(gòu)與還款能力的差異
3.2.經(jīng)濟(jì)利益流出（費(fèi)用）結(jié)構(gòu)與信用能力的關(guān)系
——案例8：不同的費(fèi)用結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析
3.3.利潤與盈利模式
——案例9：有利潤的企業(yè)也可能失去還款能力
3.4.正確理解現(xiàn)金流量表與收支結(jié)構(gòu)
——案例10：不同的收支結(jié)構(gòu)與信用能力的關(guān)系
PART 2：客戶財(cái)務(wù)報(bào)表分析基本框架
1.信貸財(cái)報(bào)分析的六大理念
2.信貸財(cái)報(bào)分析的基本框架要素
2.1.經(jīng)營分析
——通過企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境和經(jīng)營活動(dòng)分析，預(yù)期企業(yè)未來總體發(fā)展趨勢和總體風(fēng)險(xiǎn)
案例：A上市公司經(jīng)營分析的啟示
行業(yè)分析
產(chǎn)業(yè)政策分析
競爭態(tài)勢分析
2.2.會(huì)計(jì)分析
——通過對會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的分析認(rèn)定，會(huì)計(jì)信息的可依賴性
會(huì)計(jì)政策分析
會(huì)計(jì)估計(jì)分析
2.3.財(cái)務(wù)分析
——運(yùn)用比率分析和比較分析，識別企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營能力
資產(chǎn)質(zhì)量與流動(dòng)性分析
利潤質(zhì)量分析
現(xiàn)金流量分析
2.4.前景預(yù)測
——通過分析預(yù)測技術(shù)和工具，評價(jià)企業(yè)的可持續(xù)能力及信用風(fēng)險(xiǎn)
案例：A公司的未來現(xiàn)金流量預(yù)測
收入預(yù)測
利潤預(yù)測
非付現(xiàn)成本費(fèi)用估算
現(xiàn)金凈流量分析
PART 3：客戶財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識別方法
1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析與盡職調(diào)查
1.1. 財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集與分類整理
1.2. 非財(cái)務(wù)報(bào)表資料收集與分類整理
——案例：財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)關(guān)鍵信息收集方案
2.財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主線與核心
2.1.趨勢分析：發(fā)現(xiàn)變化的邏輯性與合理性
——案例：B公司趨勢分析揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)案例
2.2.對比分析：發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊的有效方法
——案例：C公司與D公司對比分析案例
3. 財(cái)務(wù)比率分析——償債能力分析
3.1. 短期償債能力分析
3.2. 長期償債能力分析
——案例19：ABC企業(yè)償債能力分析
4.財(cái)務(wù)報(bào)告要素分析揭示舞弊
4.1.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)端分析
4.1.1.貨幣資金分析
4.1.2.應(yīng)收賬款分析
4.1.3.存貨分析
4.1.4.固定資產(chǎn)分析
4.2.資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債端分析
4.2.1.短期借款分析
4.2.2.經(jīng)營性負(fù)債分析
4.3.利潤表要素分析
4.3.1.收入分析
4.3.2.成本分析
4.3.3.毛利率分析
4.3.4.費(fèi)用分析
4.4.現(xiàn)金流量表要素分析
4.4.1.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量分析
4.4.2.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析
4.4.3.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析
PART 4：客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)識別與盡職調(diào)查
1.客戶財(cái)務(wù)政策與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別
1.1.資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
1.2.財(cái)務(wù)政策與風(fēng)險(xiǎn)識別
2.客戶流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)靈活性風(fēng)險(xiǎn)識別
2.1.客戶流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
2.2.客戶財(cái)務(wù)困境與危機(jī)預(yù)測
3.客戶表外信貸風(fēng)險(xiǎn)分析
企業(yè)當(dāng)家人的信用、興趣、習(xí)慣及愿景
企業(yè)文化與人力資源政策、福利待遇
企業(yè)市場地位及變化趨勢
企業(yè)管理理念與管理制度
企業(yè)人員穩(wěn)定性（特別是財(cái)務(wù)、技術(shù)和關(guān)鍵生產(chǎn)、銷售人員）
貸款動(dòng)機(jī)
課后練習(xí)：
☐ 1.簡述客戶信貸財(cái)報(bào)分析的基本理念
☐ 2.簡述客戶信貸分析基本框架

 【專業(yè)資歷】
中國注冊會(huì)計(jì)師、中國注冊稅務(wù)師

 

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理研究生學(xué)歷
清華、浙大、上財(cái)、西財(cái)培訓(xùn)講師
華為技術(shù)有限公司簽約培訓(xùn)講師
上市公司董事（世紀(jì)天鴻）
東泰集團(tuán)營運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)（外企）
奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)（民企）
鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問
【從業(yè)經(jīng)歷】
2016.10 ~ 山東世紀(jì)天鴻（上市公司）董事；
2011.05 ~ 從事培訓(xùn)和管理顧問工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問；
2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團(tuán)董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)
2008.09 ~2000.12 東泰集團(tuán)營運(yùn)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總經(jīng)理
1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理
【擅長領(lǐng)域】
陳代友老師先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團(tuán)運(yùn)營副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總額
監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年；同時(shí)從事管理咨詢和培訓(xùn)工作9年?？鐚I(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)
踐經(jīng)驗(yàn)，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實(shí)的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各
職能角度詮釋績效問題、預(yù)算問題和財(cái)稅問題，實(shí)用性很強(qiáng)。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可
以學(xué)以致用。
陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、
財(cái)務(wù)管理、成本管理、財(cái)務(wù)分析和管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域獨(dú)具建樹，形成具有實(shí)踐應(yīng)用價(jià)值的理論體系，并
運(yùn)用于陳代友老師講授的企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和管理會(huì)計(jì)的
各個(gè)培訓(xùn)項(xiàng)目。

【授課風(fēng)格】
陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實(shí)踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實(shí)風(fēng)
趣的、易于接受的語言和實(shí)踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實(shí)務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)
最佳實(shí)踐案例，提出解決問題之道。
風(fēng)趣幽默的語言表達(dá)、生動(dòng)務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動(dòng)式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你
學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達(dá)到學(xué)以致用的目的。

【主講課程】

《企業(yè)成本管理實(shí)踐》 《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》 《企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算》
《全面預(yù)算管理與控制》 《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)》 《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》
《管理會(huì)計(jì)應(yīng)用》 《采購人員必備財(cái)務(wù)知識》 《財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊與信貸風(fēng)險(xiǎn)識別》
《財(cái)務(wù)分析》 《信用控制與應(yīng)收賬款管理》 《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與營運(yùn)管理》
《企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算》 《企業(yè)現(xiàn)金與營運(yùn)資本管理》 《業(yè)財(cái)融合助力價(jià)值創(chuàng)造》

 

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）
2019.11.19 東航實(shí)業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》
2019.11.16 航天六院《財(cái)務(wù)思維引領(lǐng)價(jià)值創(chuàng)造》
2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制》
2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》
2019.10.10 三峽大學(xué)《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)技能》
2019.9.18 華能國際《管理會(huì)計(jì)在項(xiàng)目中的應(yīng)用》
2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財(cái)務(wù)職能設(shè)計(jì)：從反應(yīng)到?jīng)Q策支持》
2019.7.13 深圳公開課《企業(yè)營運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》
2019.4. 成都公開課《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》
2019.3.13 中國移動(dòng)（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實(shí)踐》
2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營與會(huì)計(jì)》

• 商業(yè)銀行信貸盡職調(diào)查

   

  第一講：信貸客戶一、信貸客戶類別1. 自然人、法人2.公司、分公司3.合并企業(yè)4．集團(tuán)客戶5.客戶的所有權(quán)分類6.客戶的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)7.客戶的行業(yè)分類8.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與客戶選擇互動(dòng)：國標(biāo)下的小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)二、信貸需求類型1. 缺口型信貸需求 2.擴(kuò)大消費(fèi)型信貸需求 3.理財(cái)型信貸需求 4．供應(yīng)鏈信貸需..

  ￥   元/ 天

  人氣：966