【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】
通過繼承等方式繼受取得大量財(cái)富的高凈值人士（尤其是富二代） 通過投資、經(jīng)營等主動(dòng)方式積累了大量財(cái)富的企業(yè)家、高凈值人士 旨在通過投資、經(jīng)營等方式向高凈值人士發(fā)展的中小企業(yè)企業(yè)家或其他個(gè)人 企業(yè)內(nèi)部的精英管理人員（如財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)主管等） 其他旨在完善個(gè)人有關(guān)稅務(wù)知識(shí)體系的個(gè)人

一、 個(gè)人所得稅改革方向與趨勢回顧

（一） 個(gè)稅改革立法的大環(huán)境與背景
（二） 我國經(jīng)歷了哪幾次重要的個(gè)人所得稅法修改
（三） 新個(gè)人所得稅法對于各方主體的挑戰(zhàn)1、 納稅義務(wù)人的挑戰(zhàn)
2、 扣繳義務(wù)人的挑戰(zhàn)
3、 各機(jī)關(guān)部門的挑戰(zhàn)
（四） 面對新的個(gè)人所得稅法及其配套法規(guī)文件，從哪個(gè)幾個(gè)角度去關(guān)注？ 1、 稅收居民身份
2、 應(yīng)稅所得劃分
3、 扣除項(xiàng)目規(guī)劃與博弈
4、 經(jīng)營與投資風(fēng)險(xiǎn)管控
5、 潛在政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判

二、 新個(gè)人所得稅法核心變化要點(diǎn)梳理（總覽式引導(dǎo)）

三、 新個(gè)人所得稅法及配套法規(guī)文件解讀與延展

（一） 稅收居民身份的判定——CRS 的預(yù)備戰(zhàn)役1、 稅收居民身份的新舊立法比較
2、 個(gè)人所得稅實(shí)施條例中的“六年優(yōu)惠政策”如何理解？（舉例）
3、 全球重要國家與地區(qū)稅收居民身份籌劃基礎(chǔ)
（1）中國香港稅收居民判斷
（2）新加坡稅收居民判斷
（3）澳大利亞稅收居民判斷
（4）美國稅收居民判斷
（5）英國稅收居民判斷

（二） 應(yīng)稅所得類型的劃分及要點(diǎn)——從落后走向先進(jìn)的第一步1、 綜合所得的要點(diǎn)解讀
（1）綜合所得涵蓋哪些應(yīng)稅所得？劃分依據(jù)？（四項(xiàng)）
（2）綜合所得中每一類收入的具體計(jì)稅方式、適用稅率及需要關(guān)注的其他問題
（3）個(gè)稅法下：企業(yè)年金對財(cái)富管理的影響
（4）個(gè)稅法下：各類保險(xiǎn)對財(cái)富管理的影響

2、 個(gè)人所得稅法下其他類型所得的關(guān)注點(diǎn)
（1）有關(guān)利息股息紅利所得的關(guān)注點(diǎn)；
（2）有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營所得的關(guān)注點(diǎn)
（2）有關(guān)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的關(guān)注點(diǎn)；
（3）有關(guān)財(cái)產(chǎn)租賃所得的關(guān)注點(diǎn)；
（4）有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營所得的關(guān)注點(diǎn)；
（5）財(cái)稅 2019 年 74 號(hào)公告對于“其他所得”的重新定性需要關(guān)注的點(diǎn)

3、 個(gè)人在特殊場景下的個(gè)人所得稅計(jì)稅方法及注意事項(xiàng)
（1）全年一次性獎(jiǎng)金如何處理？與半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)等的處理區(qū)別；
（2）員工低價(jià)購房、組織旅游等常見福利的個(gè)人所得稅處理
（3）解除勞動(dòng)合同等與終結(jié)勞動(dòng)合同相關(guān)事項(xiàng)的個(gè)人所得稅處理
（4）個(gè)人與公司簽訂雇傭合同過程中的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
（5）個(gè)人從公司取得各項(xiàng)福利補(bǔ)貼的個(gè)人所得稅處理（高溫費(fèi)、差旅補(bǔ)貼、節(jié)日紅包、節(jié)日禮物等）

（三） 六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除操作實(shí)務(wù)——名義上最大的減稅紅包如何落地1、專項(xiàng)附加扣除包括哪些項(xiàng)目；
2、專項(xiàng)附加扣除的扣除原則是什么；
3、六項(xiàng)附加扣除分別由哪些項(xiàng)目構(gòu)成、扣除前提與標(biāo)準(zhǔn)是什么？如何扣除？
4、六項(xiàng)附加扣除各自的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和籌劃點(diǎn)在哪里？

（四）反避稅條款適用實(shí)務(wù)——猶抱琵琶半遮面1、 為什么要增加針對個(gè)人的反避稅條款？
2、 個(gè)人所得稅法下的反避稅條款如何理解？
3、 高凈值人士常見避稅行為的關(guān)注點(diǎn)：
（1）關(guān)聯(lián)個(gè)人之間的交易行為（一般交易與股權(quán)交易）
（2）受控外國公司規(guī)則在個(gè)人所得稅領(lǐng)域的普遍化
（3）個(gè)人境內(nèi)股權(quán)通過境外實(shí)體間接退出“有法可依”帶來的風(fēng)險(xiǎn)

四、熱門交易行為的個(gè)人涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃空間
（一） 個(gè)人權(quán)益類資產(chǎn)變動(dòng)交易（股權(quán)為主） 1、 權(quán)益類資產(chǎn)變動(dòng)的常見形式及核心概要
2、 權(quán)益類資產(chǎn)積極性變動(dòng)
（1）個(gè)人直接轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅要點(diǎn)
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入如何確定
股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本如何確定
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊場景分析（非關(guān)聯(lián)個(gè)人交易合理性、1 元轉(zhuǎn)股、股權(quán)核定、股權(quán)價(jià)值的評(píng)估）
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的扣繳義務(wù)人如何確定
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)
（2）個(gè)人間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅要點(diǎn)
7 號(hào)公告規(guī)定對個(gè)人間接轉(zhuǎn)股的局限性
深圳國稅經(jīng)典案例舊案新讀
（3）個(gè)人轉(zhuǎn)讓合伙企業(yè)合伙份額的涉稅要點(diǎn)
合伙企業(yè)份額如何理解？
合伙企業(yè)份額轉(zhuǎn)讓與合伙人獲得合伙企業(yè)經(jīng)營收益的涉稅比較
合伙人性質(zhì)不同對稅負(fù)的影響
（4）股權(quán)代持模式下的個(gè)人所得稅處理要點(diǎn)（結(jié)合司法判例） 3、 權(quán)益類資產(chǎn)消極性變動(dòng)（股權(quán)為主）

（1）被投資企業(yè)增資導(dǎo)致的股權(quán)稀釋分析
（2）資本公積轉(zhuǎn)增股本的涉稅分析
（3）不按投資比例分紅情形下部分稅局的“視同轉(zhuǎn)讓”觀點(diǎn)解釋 4、 股權(quán)交易的常見籌劃空間
（1）股權(quán)變動(dòng)的方式為突破口
（2）股權(quán)變動(dòng)涉及的標(biāo)的為突破口

（二）股權(quán)激勵(lì)的涉稅要點(diǎn)
1、非上市公司股權(quán)激勵(lì)的個(gè)人所得稅處理
2、上市公司股權(quán)激勵(lì)的個(gè)人所得稅處理

（三）常見資金關(guān)系中的個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)
1、個(gè)人股東與被投資企業(yè)借貸關(guān)系的個(gè)人所得稅處理
（1）股東借款給被投資企業(yè)情形
（2）股東從被投資企業(yè)取得借款情形
2、個(gè)人股東與被投資企業(yè)受雇員工之間借貸關(guān)系的個(gè)人所得稅處理
（1）股東借款給被投資企業(yè)受雇員工的情形
（2）股東從被投資企業(yè)受雇員工取得借款的情形
3、雇員通過設(shè)立工作室、個(gè)人獨(dú)資等實(shí)體與雇傭企業(yè)發(fā)生資金關(guān)系的個(gè)人所得稅處理及風(fēng)險(xiǎn)
（1）通過合伙企業(yè)與雇傭企業(yè)發(fā)生資金關(guān)系
（2）通過個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與雇傭企業(yè)發(fā)生資金關(guān)系  

講師背景：
–復(fù)旦大學(xué)法律碩士
–中國律師
–注冊會(huì)計(jì)師（ C P A ） 注冊稅務(wù)師（ C T A ）
–國家認(rèn)證二級(jí)英語交替?zhèn)髯g員
–為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財(cái)富管理私訓(xùn)；
–為國內(nèi)多家知名金融培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法內(nèi)訓(xùn)；
–為多家知名跨國企業(yè)提供稅法合規(guī)內(nèi)訓(xùn)
–律商聯(lián)訊稅法專欄簽約作者
–智合網(wǎng)智拾網(wǎng)校稅法與財(cái)富管理簽約講師
–HI-FINANCE 稅法實(shí)務(wù)簽約講師
–畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理
–普華永道稅務(wù)專員
發(fā)表文章（部分）
–《 防疫期稅收政策解讀 》
–《 從個(gè)稅改革目 標(biāo)梳理新個(gè)稅法及配套政策的核心要點(diǎn) 》
–《 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人個(gè)稅政策解讀》
–《 股權(quán)代持納稅主體解析 》
–《 增值稅法征求四問四答 》 （上述文章均為全球知名法律數(shù)據(jù)庫LexisNexis所收錄）

專業(yè)領(lǐng)域：
–專注企業(yè)投融資、兼并收購、 紅籌架構(gòu)與境 外投資、 合規(guī)咨詢與稅務(wù)籌劃、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交 易優(yōu)化與解釋、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅稽查風(fēng) 險(xiǎn)應(yīng)對、股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與稅收優(yōu)化、高 凈值個(gè)人財(cái)富管理等；
–在加盟君瀾律師事務(wù)所之前，曾在國際四大 會(huì)計(jì)師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗(yàn)；服務(wù)過 的企業(yè)涵蓋工程機(jī)械、化工能源、消費(fèi)電子 、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行 業(yè)。

主講課程：
稅務(wù)籌劃
–企業(yè)初始投資設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃
–企業(yè)經(jīng)營期間稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理
–企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)詢的抗辯與協(xié)助
–企業(yè)與多方主體業(yè)務(wù)往來資金安排稅務(wù)籌劃
–企業(yè)家/投資人個(gè)體稅收籌劃與安排
–企業(yè)家/投資人境外投資經(jīng)營稅務(wù)合規(guī)與優(yōu)化
–企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設(shè)計(jì)與后續(xù)安排
–最新法規(guī)文件第一時(shí)間核心要點(diǎn)解讀
–企業(yè)員工整體培訓(xùn)方案制定與執(zhí)行
–企業(yè)家與投資人經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng) 事前風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理培訓(xùn)
–創(chuàng)業(yè)家股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)及稅籌方案
–涉稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)對及稅務(wù)稽查應(yīng)對
家事法律
–繼承、婚姻等傳統(tǒng)家事法律
–婚前婚后協(xié)議安排與規(guī)劃
–遺囑制備與保險(xiǎn)安排
–后代傳承培訓(xùn)與規(guī)劃安排
–境內(nèi)外家族信托方案設(shè)計(jì)與落地
–企業(yè)家與投資人法律與稅收身份安排

企業(yè)法律
–企業(yè)投資設(shè)立綜合架構(gòu)搭建或優(yōu)化
–集團(tuán)境內(nèi)重組的方案設(shè)計(jì)與籌劃
–企業(yè)上市前架構(gòu)搭建架構(gòu)設(shè)計(jì)與優(yōu)化（境內(nèi)上市or 境外上市）
–企業(yè)融資安排與方案設(shè)計(jì)
–企業(yè)多重法律關(guān)系處理與風(fēng)險(xiǎn)防范（企業(yè)與股東、雇員、高管等）
–企業(yè)與外部第三方爭議解決（企業(yè)與 外部供應(yīng)商、經(jīng)銷商、客戶等）
–企業(yè)股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與實(shí)踐 

• 法商思維與財(cái)富智慧——保險(xiǎn)高凈值人群財(cái)富管理

   

  課程背景：● 不要在離婚時(shí)才想起《婚姻法》；● 不要在傳承時(shí)才想起《繼承法》；● 不要在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)才想起保險(xiǎn)、信托、遺囑等工具；作為保險(xiǎn)客戶經(jīng)理需要對相關(guān)法律有全面的認(rèn)識(shí)，提升自己的“法商思維”，然后再把這些知識(shí)合理地運(yùn)用到客戶的身上，為客戶設(shè)計(jì)選擇全面到位的財(cái)富傳承方式、減少傳承支出，減少稅負(fù)水平，本培訓(xùn)課程就是..

  ￥25,400   元/ 天

  人氣：2313  

  

• 高凈值客戶營銷實(shí)戰(zhàn)

   

  課程背景：高凈值客戶金融資產(chǎn)配置意識(shí)日趨提升，高凈值客戶是財(cái)富管理業(yè)務(wù)的核心，金融機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品的選擇也在不斷增加。面對經(jīng)濟(jì)趨勢的下行，以及巨大的市場競爭，財(cái)富管理者如何透過專業(yè)及系統(tǒng)性的資產(chǎn)配置方式開發(fā)及維系這群尊貴的客戶，財(cái)富管理者需要能夠有意識(shí)地提高個(gè)人專業(yè)度，與客戶加速建立信任關(guān)系，并深度挖掘客戶的金融需求，分析并匹配相應(yīng)方案，促成成交從而提..

  ￥19,100   元/ 天

  人氣：1582  

  

• 高凈值人群的財(cái)富保全與傳承——年金險(xiǎn)產(chǎn)說會(huì)

   

  課程背景：當(dāng)下中國保險(xiǎn)市場正面臨年金險(xiǎn)銷售的黃金時(shí)期，市場呈現(xiàn)出巨大空間和絕佳機(jī)遇。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、中美貿(mào)易、投資市場的安全性，而中高凈值人群的重要的財(cái)富目標(biāo)是財(cái)富保全與傳承，而他們對于這個(gè)財(cái)富目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)也越來越青睞于保險(xiǎn)工具的使用，使得中國保險(xiǎn)年金險(xiǎn)市場空間凸顯。課程方式：講師講授、案例講解課程大綱導(dǎo)入：高凈值人群的財(cái)富目標(biāo)第一講..

  ￥19,100   元/ 天

  人氣：1056  

  

• 識(shí)人攻心，用心理學(xué)解碼中國中高凈值客戶

   

  課程背景：中國壽險(xiǎn)市場在過去20年經(jīng)歷了高速增長，對比歐美等成熟市場，中國壽險(xiǎn)市場目前滲透率仍相對較低。展望未來，大眾富裕階級(jí)崛起、老齡化、科技應(yīng)用等因素保險(xiǎn)行業(yè)將迎來巨大的發(fā)展契機(jī)，中高凈值客戶對養(yǎng)老保障、子女教育、財(cái)富管理等等需求將為壽險(xiǎn)帶來持續(xù)的發(fā)展動(dòng)力。截止 2020年，大眾富裕家庭的數(shù)量將以年均 7.8%的速度增長，在城市家庭戶數(shù)中的占..

  ￥19,100   元/ 天

  人氣：990  

  

• 法商思維——高凈值客戶銷售秘訣

   

  課程背景：近年來我國宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)L型走勢，這一經(jīng)濟(jì)走勢并沒有影響我國高凈值人群的高速增長?！?018中國私人財(cái)富報(bào)告》資產(chǎn)超600萬元的中國富裕家庭，總財(cái)富133萬億，同比增長6.4%。巨大的藍(lán)海市場給我們銀行各類金融產(chǎn)品銷售提供了無限的可能，這些高凈值人士的財(cái)富積累與投資偏好有哪些？目前所面對的財(cái)富管理問題有哪些？壽險(xiǎn)在高凈值人群財(cái)富管理中..

  ￥19,100   元/ 天

  人氣：1345  

  

• 高凈值客戶開發(fā)和資產(chǎn)配置

   

  課程背景：隨著2018遠(yuǎn)去，股市、房市、匯市、P2P等都給中國不斷增長的高凈值人群選擇金融產(chǎn)品產(chǎn)生了很多不確定也在不斷變化著，這些挑戰(zhàn)是我們2019年發(fā)展的良好機(jī)會(huì)，良幣驅(qū)逐劣幣，真正好的企業(yè)和金融產(chǎn)品都顯露其實(shí)力，與此同時(shí)據(jù)胡潤排行榜的最新統(tǒng)計(jì)，目前中國高凈值人群增長速度依然占據(jù)全球的第一位，所以對于財(cái)富領(lǐng)域特別是保險(xiǎn)、信托、第三方、證券等行業(yè)帶來..

  ￥19,100   元/ 天

  人氣：1330