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快速解碼財務(wù)報表,合理進行信貸決策

課程編號:54697

課程價格:¥17000/天

課程時長:2 天

課程人氣:262

行業(yè)類別:行業(yè)通用     

專業(yè)類別:財務(wù)管理 

授課講師:馮海虹

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
銀行高管,銀行信貸經(jīng)理、授信評審負責人,投資人

【培訓收益】
● 掌握財務(wù)報表的基礎(chǔ)理論,學會解讀報表的方法和手段,讀懂報表信息,識別報表舞弊; ● 學會對資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表進行分析,更好的了解數(shù)據(jù)背后企業(yè)財務(wù)狀況; ● 學會用比率分析法對企業(yè)盈利能力、運營能力、償債能力和發(fā)展能力分析; ● 學會結(jié)合商業(yè)模式、行業(yè)特點和企業(yè)戰(zhàn)略等因素對企業(yè)進行綜合評價。

第一講:理清財務(wù)報表——讀懂報表信息
一、財務(wù)報告構(gòu)成
內(nèi)容1:資產(chǎn)負債表
內(nèi)容2:利潤表
內(nèi)容3:現(xiàn)金流量表
內(nèi)容4:所有者權(quán)益變動表
內(nèi)容5:報表附注
二、報表的功能區(qū)別
1. 利潤表——面子、能力
2. 現(xiàn)金流量表——日子、活力
3. 所有者權(quán)益變動表——根子、潛力
4. 資產(chǎn)負債表——底子、實力
三、報表之間的內(nèi)在聯(lián)系
四、財務(wù)報告的局限性(影響財務(wù)報表的因素)
因素1:會計政策和會計處理方法
因素2:會計估計
因素3:歷史成本計量
因素4:財務(wù)人員從業(yè)素質(zhì)

第二講:財務(wù)報表舞弊識別——避免企業(yè)運營數(shù)據(jù)偏差
一、財務(wù)報表舞弊識別的重要性
案例分析:康得新、樂視、獐子島、瑞幸咖啡、康美藥業(yè)(近年來財務(wù)報表舞弊著名案例)
二、財務(wù)報表舞弊的識別方法
方法1:利用常識和邏輯
方法2:利用報表內(nèi)部和報表之間的勾稽關(guān)系
方法3:實施趨勢分析和要素分析、比例分析
方法4:通過增值稅表、所得稅表以及海關(guān)數(shù)據(jù)等驗證
方法5:與同行業(yè)比較,檢查相關(guān)財務(wù)指標是否異常
方法6:會計師事務(wù)所變更以及財務(wù)總監(jiān)、董秘離職等情況
方法7:利用高科技手段進行舞弊識別
三、財務(wù)報表舞弊識別的調(diào)研步驟
案例分析:渾水公司(國外著名的做空公司)對瑞幸咖啡造假的調(diào)研體系
第1步:查閱資料
第2步:實地調(diào)研企業(yè)
第3步:調(diào)查關(guān)聯(lián)方
第4步:調(diào)查供應(yīng)商
第5步:調(diào)研客戶
第6步:傾聽競爭對手
第7步:請教行業(yè)專家

第三講:透析資產(chǎn)負債表——評估信貸企業(yè)的債務(wù)信息(資產(chǎn)評估)
一、資產(chǎn)負債表的構(gòu)成與邏輯
公式:資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益
機制:權(quán)責發(fā)生制
二、資產(chǎn)負債表項目分析
分析1:流動資產(chǎn)項目
分析2:非流動資產(chǎn)項目
分析3:需要關(guān)注的潛在無效資產(chǎn)
分析4:負債項目
分析5:有多少負債要還,有隱藏負債嗎
分析6:股東都有些什么權(quán)益
思考:資產(chǎn)負債表透露了什么信息
練習:蘋果與華為的資產(chǎn)負債表分析

第四講:透析利潤表——評估信貸企業(yè)的運營業(yè)績信息(收益評估)
一、利潤表的構(gòu)成與基本邏輯
公式:收入-費用=利潤
機制:權(quán)責發(fā)生制
二、利潤表分析
分析1:毛利項目
分析2:期間費用項目
分析3:資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益項目
分析4:其他收益項目
分析5:利潤質(zhì)量(可持續(xù)利潤最可貴)
運用:以“貴州茅臺”為案例,進行利潤表分析

第五講:透析現(xiàn)金流量表——評估信貸企業(yè)發(fā)展信息(水平評估)
一、現(xiàn)金流量表的構(gòu)成與基本邏輯
公式:現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量+投資活動現(xiàn)金凈流量+籌資活動現(xiàn)金凈流量
機制:收付實現(xiàn)制
二、現(xiàn)金流量表分析
分析1:現(xiàn)金流量表的真相是什么?
分析2:現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)是怎樣的?
分析3:健康企業(yè)的現(xiàn)金流有哪些特征?
分析4:企業(yè)不同生命周期的現(xiàn)金流特征是什么?
研討:現(xiàn)金流量表分析注意事項
運用:以“恒大集團和京東集團”為例,進行現(xiàn)金流分析

第六講:分析財務(wù)報表——綜合評價,進行信貸決策(綜合評估)
導入:常用財務(wù)分析方法
——趨勢分析法、結(jié)構(gòu)分析法、比率分析法、比較分析法
一、比率分析法
分析1:償債能力(短期、長期)
分析2:盈利能力
分析3:營運能力
分析4:發(fā)展能力
案例分析:格力電器的負債率分析及指標改良
二、財務(wù)分析綜合評價四大思維
1. 整體性思維:不僅僅關(guān)注償債能力,還要關(guān)注企業(yè)的盈利能力、營運能力和發(fā)展能力
2. 發(fā)展性思維:財務(wù)數(shù)據(jù)不能只看當前,要根據(jù)近幾期財務(wù)狀況動態(tài)分析
3. 創(chuàng)新性思維:結(jié)合企業(yè)的商業(yè)模式及所屬行業(yè)特性
4. 系統(tǒng)性思維:綜合分析企業(yè)的信息,進行信貸決策
運用:以“美的集團”為例,進行財務(wù)比率分析
課程要點總結(jié),現(xiàn)場答疑解惑 

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